„Нерезидент“ е определение, което се прилага за чуждестранни граждани и компании, които пребивават или са регистрирани на територията на друга държава, но планират да открият банкова сметка в Руската федерация. При което откриване на разплащателна сметка за чуждестранно лицеима редица функции, които ще бъдат разгледани по-долу.

Какви акаунти са налични?

Съгласно закона упълномощената банка има редица ограничения по въпроса откриване на сметка за нерезидент (чужденец). Налични са следните опции:

1. Конвертируема сметка („K“) може да бъде открита:

• Индивидуален.
• Компанията.
• банка.

В допълнение към извършването на основни операции, това нерезидентна разплащателна сметкаможе да се използва за закупуване на чуждестранни банкноти на валутния пазар на Руската федерация.

1. Неконвертируема сметка („N“) може да бъде открита:

• Индивидуален.
• Компанията.
• банка.
• Официално представителство.

Както в случая с предишния акаунт, „N“ може да се използва за закупуване на валута.

1. Сметка на физическо лице („F“) - отваря се само от чуждестранно физическо лице.

Основни характеристики:

• Броят на населените места, посочени в законодателството на Руската федерация, не е ограничен.
• вярно откриване на разплащателна сметка за чуждестранно лицеимат само оторизирани кредитни организации.
• Сметките от видове „K“, „F“ и „N“ се изготвят въз основа на споразумения, сключени между банкови институции и нерезиденти. В същото време в договора могат да бъдат посочени други условия за сътрудничество.
• Споразумение за откриване на банкова сметка за чуждестранно лице може да бъде съставено от името на директора на представителство (клон), ако има правилно изпълнено пълномощно.

Какви документи ще са необходими?

Да отвориш разплащателна сметка, нерезидентпрехвърля пакет документи на банковата институция:

1. Фирми за откриване на сметки тип „N” и „K” предоставят:

1. Да се открийте сметка за нерезидент- банката ще се нуждае от:

• Документи, които биха потвърдили компетентността на чуждестранна кредитна организация по отношение на законодателството на тяхната страна. По този начин за регистрация не може да се мине без учредителни документи и документи, които да потвърждават държавната регистрация.
• Албум, съдържащ образци с подписи на лица, упълномощени да се разпореждат със сетълмента. За електронен обмен процедурата е подобна на тази за откриване на разплащателна сметка за чуждестранно лице-компания.
• Правилник за клона или представителството (нотариално заверен).

Ако дадена кредитна институция отговаря на изискванията на Централната банка на Руската федерация, тя изисква само албум с подписи на лица, упълномощени в бъдеще да извършват транзакции с банкова сметка.

1. Да се откриване на сметка на чужденец,като официален представител ще трябва:

• Карта, съдържаща образци на „автографи“ на лица, получили правомощия да управляват валутни сметки. Задължителни условия са наличието на подпис и печат на представителството.

1. От международните организации се изисква:

• Карта с примерни подписи (изискването е подобно на регистрацията на официално представителство).
• Документи, потвърждаващи правния статут.

1. Откриване на разплащателна сметка за чуждестранно лице -на физическо лице се извършва в негово присъствие. Документация:

• Паспорт или друг законно валиден документ с входна виза.
• Пълномощно (ако сметката е открита от трето лице).

При откриване на лична сметка на нерезидент с пълномощно, последното трябва да бъде легализирано в консулството (посолството) на Руската федерация.

Ако някой от документите е на друг език, той трябва да бъде преведен и заверен. В този случай албумът с образци на подписи не се нуждае от заверка.

Нерезидент - кой е това?

За да разберете какво е нерезидент в областта на банковото дело (в края на краищата във всяка отделна индустрия значението на това понятие е различно), достатъчно е да се обърнете към чл. 1 от Закона „За валутното регулиране“ от 10 декември 2003 г. № 173-FZ. За удобство законодателят е събрал всички използвани в него термини и понятия.

И така, параграф 7 от тази статия изброява онези, които могат да се считат за нерезиденти:

• юридически лица, разположени географски извън границите на Руската федерация и образувани в съответствие с правилата на законодателството на чужди държави;
• други организации (но не юридически лица), създадени и разположени подобно на посочените по-горе юридически лица;
• представителства, клонове и други отделни структурни подразделения на юридически лица и организации, посочени по-горе, разположени на територията на Руската федерация;
• дипломатически мисии, консулства на чужди държави, както и техните постоянни представителства в междудържавни или междуправителствени организации, акредитирани на територията на Руската федерация;
• организации от междуправителствен или междудържавен характер, включително техните постоянни представителства и клонове в Руската федерация;
• лица, които нямат характеристиките на местно лице (тези характеристики са изброени в параграф 6 на член 1 от Закон № 173-FZ).

Защо текущата сметка на нерезидент в руски банки започва с номера 40807 и 40820810

Правилник „За сметкоплана на кредитните институции и реда за неговото прилагане“, одобрен. Банката на Русия от 27 февруари 2017 г. № 579-P (наричана по-долу Наредба № 579-P), разграничава сметки според тяхната собственост.

Всички банкови сметки са съставени от 20 числа, разделени на няколко групи, всяка от които носи определена информация за собственика на сметката. В гл. И наредба № 579-P гласи, че „други сметки“ започват с номер 408, а числата от 40803 до 40809, от 40812 до 40815, както и 40818, 40820 показват различни сметки на нерезидентни физически или юридически лица. Нека подчертаем основното, за да разберем какво означават числата 40807 и 40820810 в банковото дело (вкл. разплащателна сметка на нерезидент:

• 2 цифри в комбинация с регистър 408 показват, че сметката принадлежи на физическо или юридическо лице, както и вида на специалната сметка. Съответно 40807 обозначава сметката на нерезидентно юридическо лице, а 40820 - сметката на нерезидентно физическо лице (другите кодировки на нерезидентни сметки, изброени по-горе, показват специалния характер на сметката, например 40805 - тип “ I” сметки на юридически лица и чуждестранни предприемачи).
• След тях се нареждат 2 цифри от т. нар. 3-та група - индикатор за валутата, с която се извършват безкасови операции. Тези номера се присвояват според Всеруския валутен класификатор (OKV), където 810 е обозначението на рублата, в сила преди 01.01.2004 г. Въведен от посочената дата с „Изменение 6/2003 OKW“, този код беше отменен. През 2017 г. руската рубла е кодирана с цифрите 643.

Допълнителна информация по този въпрос можете да прочетете в статията Какво е лична банкова сметка - понятие и структура.

Документи, предоставени от нерезидентен клиент за откриване на банкова сметка в рубли в Руската федерация

Част 1 чл. 13 от Закон № FZ-173 позволява на нерезиденти да откриват сметки и депозити в чуждестранна валута и валутата на Руската федерация в руски банки. Вярно е, че не могат да направят това във всички банки, а само в специално упълномощени банки. Техният списък се определя от Централната банка на Руската федерация и този списък подлежи на постоянни промени.

В противен случай правилата за откриване на банкови сметки на чуждестранни лица и извършване на операции по тях се подчиняват на правилата на чл. 846 от Гражданския кодекс на Руската федерация.

Пакетът от документи, изискван от банката за откриване на сметка от чуждестранно лице, е идентичен с подавания за същите цели субекти на националното право. Списъкът на документите, необходими за това, е установен с инструкция на Банката на Русия „За откриване и закриване на банкови сметки“ от 30 май 2014 г. № 153-I.

След като анализирате посочените инструкции, можете да изброите документите, необходими за откриване на сметки за нерезидентив рубли:

1. За физически лица:
   • въпросник;
   • паспорт или друг документ за самоличност, признат като такъв в Руската федерация;
   • валидна миграционна карта;
   • документ, потвърждаващ законното присъствие (пребиваване) на дадено лице на територията на Руската федерация;
   • разрешение от Националната банка на държавата, към която принадлежи лицето, за откриване на сметки в Руската федерация (ако такова разрешение е предвидено в междудържавно споразумение).
2. За юридически лица:
   • всички горепосочени документи за ръководителя на чуждестранното дружество, откриващо сметката;
   • пълномощно, издадено на представителя за право на откриване на сметка;
   • удостоверение за регистрация в данъчния орган на Руската федерация;
   • документи за правния статут на юридическото лице съгласно законодателството на държавата, в която е създадено;
   • банкова карта, нотариално заверена, с образец на подписите на упълномощените лица;
   • лицензи и разрешения за извършване на дейности, ако от тях зависи правоспособността на клиента да сключи договор.

ЗАБЕЛЕЖКА! П. 1.13 от Инструкция № 153-I изисква документите да се представят на банките със заверен превод на руски език, както и да ги легализират по начина, предписан от закона.

Както се вижда, откриване на банкова сметка за чуждестранно лицесе извършва съгласно общите правила за тази процедура, но с някои особености, свързани с правомощията на банката за работа сметки в рубли на нерезиденти.

физически и юридически лица, различаващи се по това, че местно лице е физическо лице, което има постоянна регистрация в дадена държава, постоянно пребиваване в дадена държава за 183 календарни дни през последните 12 месеца, а чуждестранно лице е юридическо лице, създадено в съответствие с законодателството на чужда държава, намираща се на територията на Руската федерация, физическо лице, живеещо извън Руската федерация повече от 183 дни

Понятията резидент, нерезидент, права и задължения на резидент, права и задължения на нерезидент, отговорност на резидент, отговорност на нерезидент за неспазване на валутното законодателство, кои транзакции са предмет на валута контрол и регулиране, пример за попълване на декларация 3NDFL, пример за изчисляване на пребиваване

Разширете съдържанието

Свиване на съдържанието

Резидент и нерезидент - това е определението

Жител ефизическо лице, което има постоянна регистрация в страната, както и постоянно пребиваващо в тази страна, във връзка с руското законодателство, в продължение на 183 календарни дни през последните 12 месеца, или това е юридическо лице или организация, която няма статут на юридическо лице, дипломатическо или друго длъжностно лице, представителство, създадено в съответствие със законодателството на Руската федерация, разположено на нейна територия или в чужбина.

Жител елице, юридическо или физическо, постоянно регистрирано или постоянно пребиваващо в дадена страна. Физическо лице се счита за местно лице на дадена страна, ако пребивава в страната повече от 6 месеца през дадена данъчна година, там е „центърът на неговия живот и бизнес интереси“ или отговаря на друг критерий, установен от вътрешното законодателство. на тази страна. За юридическите лица статутът на резидент обикновено се определя въз основа на мястото на тяхното формиране, регистрация, местоположение на „контролния център“ и други подобни критерии.

Това е юридическо или физическо лице, регистрирано в дадена страна, което е изцяло подчинено на националното законодателство.

Гражданин на всяка друга страна, постоянно пребиваващ в тази държава.

- това са лица, постоянно пребиваващи в Руската федерация въз основа на разрешение за пребиваване, предвидено от законодателството на Руската федерация, чуждестранни граждани и лица без гражданство.

– това са данъкоплатци, физически лица, които действително са в Руската федерация най-малко 183 календарни дни през последните 12 месеца.

- в някои държави това са чужди граждани и чуждестранни организации, които имат пълни права и задължения в приемащата страна.

- това са лица, които имат постоянно местопребиваване в Руската федерация, включително тези, които временно се намират извън Руската федерация.

- това са юридически лица, създадени в съответствие с руското законодателство, както и техните клонове и представителства, но разположени извън Руската федерация.

- това са организации, които нямат статут на юридическо лице, създадени в съответствие с руското законодателство, дипломатически и други официални представителства, разположени извън Руската федерация, техните клонове и представителства.

е заета дума. Първата част на думата, префиксът re, в превод от латински означава да се върна, отново, отново, втората част на думата sedere - означава да седна, да седна. В резултат буквално значението на думата жител означава този, който постоянно седи, е на място.

- Това е тайният комисар на секретното разузнаване, ръководителят на цялата разузнавателна мрежа. Просто казано, старши шпионин. Това значение на думата се вкорени в съзнанието на хората, след като гледаха филмите „Грешката на жителя“ и „Съдбата на жителя“.

Нерезидент еюридическо лице или организация, която няма статут на юридическо лице, създадена в съответствие със законодателството на чужда държава, или дипломатически мисии на чужди държави или други официални организации, разположени на територията на Руската федерация. Или това е лице, което е живяло извън Руската федерация повече от 183 календарни дни през последните 12 месеца, т.е. няма постоянно местожителство в тази страна.

Нерезидент еюридическо или физическо лице, което не е местно лице на дадена държава и следователно е задължено да плаща данъци само върху доходи, произхождащи от източници в тази държава.

Нерезидент- това е юридическо или физическо лице, работещо в една държава, но постоянно регистрирано и пребиваващо в друга.

Нерезидент- лице, което има постоянно пребиваване извън страната си.

Нерезиденти- това могат да бъдат дружества и организации, които не са юридически лица, създадени в съответствие със законите на чужди държави, или чуждестранни дипломатически и други официални мисии, разположени в страната, както и международни организации, техни клонове и представителства.

Нерезиденти– това са физически и юридически лица, които нямат постоянно местожителство в дадена държава за целите на данъчното, валутното или друго законодателство.

Нерезиденти– това са лица, които не отговарят на изискванията на понятието „резиденти“.

Кои са жителите

След изучаване на целия материал по темата (литература, законодателство), следните субекти могат да бъдат класифицирани като жители:

Физически лица с постоянно пребиваване в Руската федерация, включително тези, които временно се намират извън Руската федерация;

Чужденци, живеещи на територията на Руската федерация с разрешение за пребиваване;

Юридически лица, създадени в съответствие със законодателството на Руската федерация, с местонахождение в Руската федерация;

Предприятия и организации, които не са юридически лица, създадени в съответствие със законодателството на Руската федерация, с местонахождение в Руската федерация;

Дипломатически и други официални мисии на Руската федерация, разположени извън Руската федерация;

Клонове и представителства на резиденти, разположени извън Руската федерация.

Права на жителите

Правата на жителите са гарантирани от членове 14 и 24 от Федералния закон „За валутното регулиране и валутния контрол“, а именно:

Без ограничения откривайте сметки (депозити) в чуждестранна валута в оторизирани банки;

Местните юридически лица имат право да извършват плащания чрез своите сметки, открити в банки извън територията на Руската федерация;

Местните юридически лица могат да извършват разплащания с чуждестранни физически лица, без да използват сметки в парична валута на Руската федерация по договори за покупко-продажба на стоки на дребно, както и разплащания при предоставяне на транспортни, хотелски и други услуги на населението на не - физически лица, пребиваващи на територията на Руската федерация;

Местните юридически лица могат да извършват разплащания с чуждестранни физически лица, без да използват сметки в парична валута и валутата на Руската федерация за обслужване на чуждестранни самолети на летища, чуждестранни кораби в речни и морски пристанища, както и когато нерезиденти плащат за въздушен транспорт навигационни, летищни и пристанищни такси на територията на Руската федерация;

Местните юридически лица могат, без да използват сметки в упълномощени банки, да извършват плащания в наличност в чуждестранна валута и руска валута с нерезиденти за обслужване на самолети на такива юридически лица на летища на чужди държави, кораби на такива юридически лица в речни и морски пристанища на чужди държави. държави и други превозни средства на такива юридически лица по време на престоя им на териториите на чужди държави, както и когато тези юридически лица заплащат аеронавигационни, летищни, пристанищни такси и други задължителни такси на териториите на чужди държави, свързани с осигуряване на дейността на тези юридически лица;

Местните юридически лица могат да извършват, без да използват банкови сметки в упълномощени банки, разплащания в чуждестранна валута и валутата на Руската федерация с местни физически лица, разположени извън територията на Руската федерация, както и клонове, представителства и други юридически подразделения субекти, създадени в съответствие със законодателството на Руската федерация, и чуждестранни физически лица по договори за превоз на пътници, както и разплащания в чуждестранна валута и валутата на Руската федерация с местни физически лица, разположени извън територията на Руската федерация и чуждестранни физически лица по договори за превоз на товари, превозвани от физически лица за лични, семейни, битови и други нужди, несвързани със стопанска дейност.

Дипломатически мисии, консулски служби на Руската федерация и други официални мисии на Руската федерация, разположени извън територията на Руската федерация, както и постоянните представителства на Руската федерация в междудържавни или междуправителствени организации могат да извършват плащания в брой с представители или служители на представителства без използване на банкови сметки в упълномощени банки;

Местните юридически лица могат да извършват, без да използват банкови сметки в упълномощени банки, сетълменти в налична чуждестранна валута с местни физически лица, намиращи се извън територията на Руската федерация, за транзакции, включващи изплащане на заплати на служители на дипломатически мисии, консулски служби на Руската федерация. и други официални представителства на Руската федерация, разположени извън територията на Руската федерация, както и постоянни представителства на Руската федерация в междудържавни или междуправителствени организации, за изплащане на заплати на служители на представителството на местно юридическо лице, разположено извън на територията на Руската федерация за плащане и (или) възстановяване на разходи, свързани с командировката на служители на територията на страната, където се намират представителствата, институции и организации и извън тях, с изключение на територията на Руската федерация. Руска федерация;

Те могат да извършват плащания по своите банкови сметки във всяка чуждестранна валута, като при необходимост извършват превалутиране по курса, договорен с упълномощената банка, независимо от валутата, в която е открита сметката;

Отговорности на жителите

Но, както навсякъде другаде, освен права, има и отговорности, те също са установени от този закон:

Резидентите са длъжни да гарантират, че техните сметки, открити в упълномощени банки и (или) сметки, открити в банки извън Руската федерация, получават, в съответствие с изискванията, установени от Федералния закон, външнотърговски договори, за които Федералният закон предвижда издаване на паспорт на сделката, валута на Руската федерация в дял, определен от правителството на Руската федерация.

Отговорност на обитателя

Подаване до данъчния орган на уведомление за откриване (закриване) на сметка (депозит) или за промяна на данните на сметка (депозит) в банка, разположена извън територията на Руската федерация, в нарушение на установения срок и (или) не в установената форма;

Неподаване на известие до данъчния орган за откриване (закриване) на сметка (депозит) или за промяна на данните за сметка (депозит) в банка, разположена извън територията на Руската федерация;

Неизпълнение в определения срок на задължението да получат по своите банкови сметки в упълномощени банки чуждестранна валута или валутата на Руската федерация, дължими за стоки, прехвърлени на нерезиденти, работа, извършена за нерезиденти, услуги, предоставени на нерезиденти или за информация или резултати от интелектуална дейност, прехвърлени на чуждестранни лица, включително изключителни права върху тях (в този случай лицата, извършващи предприемаческа дейност, без да образуват юридическо лице, могат да бъдат подведени под отговорност);

Неизпълнение в установения срок на задължението за връщане на Руската федерация на средства, платени на нерезиденти за стоки, които не са внесени в Руската федерация (не са получени в Руската федерация), неизвършена работа, непредоставени услуги или за информация или резултати от интелектуална дейност, които не са прехвърлени, включително изключителни права върху тях (до В този случай лицата, занимаващи се с предприемачески дейности, без да образуват юридическо лице, могат да бъдат подведени под отговорност);

Нерезидент

Нерезидент в Русия

Чуждестранни физически лица;

Лица, постоянно пребиваващи извън Русия, включително временно пребиваващи на нейна територия;

Юридически лица, създадени в съответствие със законите на чужди държави и с местоположение извън Русия;

Предприятия и организации, които не са юридически лица, създадени в съответствие със законите на чужди държави и разположени извън Русия;

Дипломатически и консулски институции на чужди държави, акредитирани в Руската федерация, и постоянни мисии на тези държави в междудържавни и междуправителствени организации;

междудържавни и междуправителствени организации, техните клонове и представителства в Руската федерация;

Други лица, непосочени като жители.

Права на нерезиденти

Правата на нерезидентите, както и правата на резидентите, са залегнали в член 24 от Федералния закон „За регулиране на валутата и валутен контрол“, а именно:

Право да се запознава с протоколите от извършени проверки на органите и агентите за валутен контрол;

Право на обжалване на решения и действия (бездействия) на органите и агентите за валутен контрол и техните длъжностни лица по предвидения от закона начин;

Право на обезщетение за реални вреди, причинени от незаконни действия (бездействия) на органите и агентите за валутен контрол и техните длъжностни лица, по начина, предвиден от закона.

Отговорности на нерезиденти

Отговорностите на нерезидент са подобни на отговорностите на резидент:

Предоставя документи и информация на органите и агентите за валутен контрол, когато е необходимо;

Водят отчетност по установения ред и съставят отчети за извършваните от тях валутни операции, като гарантират безопасността на съответните документи и материали най-малко три години от датата на съответната валутна операция, но не по-рано от датата на извършване на Договорът;

Следвайте инструкциите на органите за валутен контрол за отстраняване на установените нарушения на актовете на валутното законодателство на Руската федерация и актовете на органите за валутно регулиране.

Отговорност на чуждестранни лица

Съгласно Кодекса за административните нарушения, жителите носят отговорност за нарушаване на валутното законодателство под формата на административна глоба (сумата варира във всеки конкретен случай):

Извършване на незаконни валутни транзакции, валутни транзакции при неспазване на установените изисквания за използване на специална сметка и изисквания за резервация, както и отписване и (или) кредитиране на средства, вътрешни и външни ценни книжа от специална сметка и в специална сметка с неспазване на установените изисквания за резервация (В този случай лицата, извършващи предприемаческа дейност, без да образуват юридическо лице, могат да бъдат подведени под отговорност);

Неизпълнение на задължението за принудителна продажба на част от печалбите в чуждестранна валута, както и нарушение на установената процедура за задължителна продажба на част от печалбите в чуждестранна валута (в този случай лицата, извършващи предприемаческа дейност, без да образуват юридическо лице, могат да бъдат задържани отговорен);

Неспазване на установения ред за подаване на счетоводни и отчетни форми за валутни операции, реда и (или) сроковете за подаване на отчети за движението на средства по сметки (депозити) в банки извън територията на Руската федерация с подкрепящи банкови документи. , нарушение на установения ред за подаване на оправдателни документи и информация при извършване на операции по валутни транзакции, нарушение на установените правила за издаване на паспорти на транзакции или нарушение на установените срокове за съхранение на счетоводни и отчетни документи за валутни транзакции, оправдателни документи и информация, когато извършване на валутни транзакции или транзакционни паспорти;

Нарушаване на установените срокове за подаване на счетоводни и отчетни форми за валутни операции, оправдателни документи и информация при извършване на валутни операции за не повече от десет дни - глобата може да бъде заменена с предупреждение;

Нарушаване на установените срокове за подаване на счетоводни и отчетни форми за валутни операции, оправдателни документи и информация при извършване на валутни операции за повече от десет, но не повече от тридесет дни;

Нарушаване на установените срокове за подаване на счетоводни и отчетни форми за валутни операции, оправдателни документи и информация при извършване на валутни операции за повече от тридесет дни;

Нарушаване на установения ред за внос и изпращане в Руската федерация и износ и изпращане от Руската федерация на руска валута и местни ценни книжа в документална форма;

Нарушаване на установения ред за внос и изпращане в Руската федерация и износ и изпращане от Руската федерация на руска валута и местни ценни книжа в документална форма.

отговорност на нерезиденти

Операции на резиденти и нерезиденти подлежат на валутно регулиране

Валутното регулиране е дейността на държавните органи, насочена към регулиране на процедурата за извършване на валутни операции.

Валутното регулиране е залегнало в глава 2 № 173-FZ „За валутното регулиране и валутния контрол“ от 10 декември 2003 г.

Валутни операции между резиденти

Прехвърляне на руска валута от сметка на резидент, открита извън територията на Руската федерация, към сметка на друг резидент, открита на територията на Руската федерация, и от сметка на резидент, открита на територията на Руската федерация, към сметка на друг резидент открит извън територията на Руската федерация;

Прехвърляне на руска валута от сметка на резидент, открита извън територията на Руската федерация, към сметка на друго резидент, открита извън територията на Руската федерация;

Местните юридически лица имат право да извършват валутни операции без ограничения със средства, кредитирани по сметки (депозити), открити в банки извън територията на Руската федерация;

Местните лица имат право да извършват без ограничения валутни транзакции, които не са свързани с прехвърляне на имущество и предоставяне на услуги на територията на Руската федерация, като използват средства, кредитирани по сметки (депозити), открити в банки извън Руската федерация;

Разплащанията при извършване на валутни операции се извършват от местни физически лица чрез банкови сметки в упълномощени банки;

Операции, свързани със сетълменти в безмитни магазини, както и сетълменти при продажба на стоки и предоставяне на услуги на пътници по маршрута на превозните средства при международен транспорт;

Сделки между комисионери (агенти, адвокати) и принципали (доверители, принципали), когато комисионерите (агенти, адвокати) предоставят услуги, свързани със сключването и изпълнението на споразумения с нерезиденти за прехвърляне на стоки, извършване на работа, предоставяне на услуги, трансфер на информация и резултати от интелектуална собственост, включително изключителни права върху тях, включително операции за връщане на пари (друга собственост) на принципалите;

Операции по договори за транспортна експедиция, превоз и чартиране (чартър), когато спедиторът, превозвачът и чартьорът предоставят услуги, свързани с транспортирането на товари, изнесени от Руската федерация или внесени в Руската федерация, транзитен превоз на товари през територията на Руската федерация Федерация, както и по застрахователни договори за посочените товари;

Сделки с външни ценни книжа, извършвани на организирани аукциони, при условие че правата върху тези ценни книжа са регистрирани в депозитари;

Сделки с външни ценни книжа, подлежащи на регистрация на права върху такива ценни книжа в депозитари и сетълменти в руска валута;

Операции, свързани с извършването на задължителни плащания към федералния бюджет, бюджета на съставния субект на Руската федерация, местния бюджет в чуждестранна валута;

Транзакции, свързани с плащания по външни ценни книжа (включително ипотеки), с изключение на менителници;

Транзакции за плащане и (или) възстановяване на разходи на физически лица, свързани с командировка извън територията на Руската федерация, както и транзакции за изплащане на неизразходван аванс, издаден във връзка с командировка;

Операции, свързани с разплащания и преводи на чуждестранна валута при изпълнение на бюджетите на бюджетната система;

Операции, включващи сетълменти и преводи на чуждестранна валута за дейността на дипломатически мисии, консулски служби на Руската федерация и други официални представителства на Руската федерация, разположени извън територията на Руската федерация, както и постоянни представителства на Руската федерация в междудържавни или междуправителствени организации;

Преводи от физическо лице - резидент на чуждестранна валута от Руската федерация в полза на други резиденти - физически лица по техни сметки, открити в банки, разположени извън територията на Руската федерация, в суми, които не надвишават в рамките на един работен ден чрез една упълномощена банка сума, равна на до равностойността на 5 000 щатски долара по официалния обменен курс към датата на дебитиране на средства от сметката на местно физическо лице;

Преводи на чуждестранна валута от физическо лице, местно лице в Руската федерация, от сметки, открити в банки, разположени извън територията на Руската федерация, в полза на други физически лица, местни лица, към техните сметки в упълномощени банки;

Операции за плащане и (или) възстановяване на разходи, свързани с командировки извън територията на Руската федерация на служители, чиято постоянна работа се извършва на път или пътува в природата;

Сделки, извършвани между резиденти и валутни банки, извършвани от попечители;

Операции, свързани с разплащания между транспортни организации и физически лица, разположени извън територията на Руската федерация, както и клонове, представителства и други подразделения на юридически лица, създадени в съответствие със законодателството на Руската федерация, по договори за превоз на пътници;

Преводи на чуждестранна валута от местни физически лица от техни сметки, открити в упълномощени банки, в полза на други местни лица, които са техни съпрузи или близки роднини (роднини по права възходяща и низходяща линия (родители и деца, баби и дядовци, внуци), пълно и наполовина ( имащи общ баща или майка), братя и сестри, осиновители и осиновени деца), по сметки на тези лица, открити в упълномощени банки или в банки, разположени извън територията на Руската федерация;

Операции, включващи преводи на чуждестранна валута по сметки на дипломатически мисии, консулски служби на Руската федерация и други официални представителства на Руската федерация, разположени извън територията на Руската федерация, както и по сметки на постоянни мисии на Руската федерация в междудържавни и междуправителствени организации от сметки, открити в упълномощени банки от федерални изпълнителни органи, изпълняващи функции, свързани с тяхната дейност извън територията на Руската федерация чрез свои представители или представителства, и организации, които въз основа на федералния закон имат право да използват сметките на тези представителства и постоянни мисии на Руската федерация за изплащане на заплати и други плащания, свързани с издръжката на техните представители или служители на техните представителства извън територията на Руската федерация, както и за плащане и (или) възстановяване на разходи, свързани с тяхното командване;

Сделки между комисионери (агенти, адвокати) и принципали (доверители, принципали) при предоставяне от комисионери (агенти, адвокати) на услуги, свързани със сключването и изпълнението на договори, задълженията по които подлежат на изпълнение въз основа на резултатите от клиринга, включително връщане на принципали (главници, принципали) ) парични суми (друго имущество);

Операции, свързани с изпълнението и (или) прекратяването на споразумение, което е деривативен финансов инструмент, при условие че една от страните по такова споразумение е упълномощена банка или професионален участник на пазара на ценни книжа.

Без ограничения се извършват валутни сделки между резиденти и оторизирани банки, свързани с:

Получаване и погасяване на заеми и заеми, плащане на лихви и неустойки по договори;

Внасяне на средства на жители в банкови сметки (депозити) и получаване на средства на жители от банкови сметки (депозити);

Банкови гаранции, както и изпълнението от местни лица на задължения по договори за поръчителство и залог;

Придобиването от резиденти на упълномощени банки на менителници, издадени от тези или други упълномощени банки, тяхното представяне за плащане, получаване на плащане за тях, включително чрез регрес, събиране на неустойки върху тях, както и отчуждаване от резиденти на тези менителници към упълномощени банки;

Покупка и продажба от физически лица на парична и безналична чуждестранна валута и чекове (включително пътнически чекове), чиято номинална стойност е посочена в чуждестранна валута, за валутата на Руската федерация и чуждестранна валута, както и с обмен, замяна на банкноти на чужда държава (група чужди държави), приемане за изпращане за събиране до банки извън територията на Руската федерация на чуждестранна валута и чекове (включително пътнически чекове), чиято номинална стойност е посочена в чуждестранна валута , не с цел извършване на стопанска дейност от физически лица;

Плащане на комисионни към оторизирани банки;

Други операции, класифицирани със закон като банкови операции.

Валутни операции между нерезиденти

Нерезидентите имат право без ограничения да извършват помежду си преводи на чуждестранна валута и валутата на Руската федерация от сметки (депозити) в банки извън територията на Руската федерация към банкови сметки (депозити) в упълномощени банки или банки. сметки (депозити) в упълномощени банки към сметки (депозити) в банки извън територията на Руската федерация или в упълномощени банки.

Също така нерезидентите имат право без ограничения да извършват преводи на чуждестранна валута и руска валута помежду си на територията на Руската федерация, без да откриват банкови сметки, както и да извършват преводи на чуждестранна валута и руска валута без откриване на банка сметки от територията на Руската федерация и да получават преводи на чуждестранна валута и руска валута на територията на Руската федерация без откриване на банкови сметки.

Нерезидентите имат право да извършват валутни сделки с местни ценни книжа помежду си на територията на Руската федерация, като се вземат предвид изискванията, установени от антимонополното законодателство на Руската федерация и законодателството на Руската федерация относно пазара на ценни книжа.

Валутните операции между нерезиденти на територията на Руската федерация в руска валута се извършват чрез банкови сметки (банкови депозити), открити на територията на Руската федерация.

Сметки на жители - физически лица

Жителите могат без ограничения да откриват сметки (депозити) в чуждестранна валута и валутата на Руската федерация в банки, разположени извън територията на Руската федерация. В този случай жителите са длъжни да уведомят данъчните власти по мястото на регистрация за това, както и за промени в данните на сметката (депозити) не по-късно от един месец, като използват специално одобрен формуляр.

Жителите имат право да прехвърлят по свои сметки (депозити), открити в банки извън територията на Руската федерация, средства от своите сметки (депозити) в упълномощени банки или други свои сметки (депозити), открити в банки извън територията на Руската федерация . Такива преводи се извършват след представяне на упълномощената банка при първото прехвърляне на уведомление от данъчния орган по мястото на регистрация на местното лице; това уведомление трябва да съдържа бележка, посочваща приемането на посоченото уведомление. Сметки на жители, открити в банки, разположени на територията на чужди държави, които са членки на Организацията за икономическо сътрудничество и развитие (ОИСР) или Специалната група за финансови действия (FATF), могат да бъдат кредитирани със суми на заеми и заеми в чуждестранна валута получени по договори за кредит и договори за заем с чуждестранни организации, които са агенти на чужди правителства, както и договори за кредит и договори за заем, сключени с резиденти на държави членки на ОИСР или FATF за срок над две години.

Сметки на юридически лица

Местните юридически лица могат без ограничения да извършват валутни операции със средства, кредитирани по сметки (депозити), открити в банки извън територията на Руската федерация. Такива операции включват следните операции:

Операции по изплащане на заплати на служители на дипломатически мисии, консулски служби на Руската федерация и други официални мисии на Руската федерация, разположени извън територията на Руската федерация, както и постоянни мисии на Руската федерация в междудържавни или междуправителствени организации;

Заплата

Операции по изплащане на заплати на служители на представителство на местно юридическо лице, разположено извън територията на Руската федерация;

Заплата

Транзакции за плащане и (или) възстановяване на разходи, свързани с командироването на служители на територията на страната, където се намират представителства, институции и организации, и извън тях, с изключение на територията на Руската федерация;

Местните юридически лица са длъжни да представят на данъчните власти отчет за движението на средствата по техните сметки (депозити).

Индивидуални сметки

Местните лица имат право без ограничения да извършват валутни операции, които не са свързани с прехвърляне на имущество и предоставяне на услуги на територията на Руската федерация, като използват средства, кредитирани по сметки (депозити), открити в банки извън територията на Руската федерация. Руска федерация.

Сметки (депозити) на нерезиденти

Нерезидентите могат да откриват банкови сметки (депозити) в чуждестранна валута и валутата на Руската федерация само в упълномощени банки на територията на Руската федерация, като същевременно имат право да прехвърлят чуждестранна валута и валутата на Руската федерация от своите сметки (депозити) извън територията на Руската федерация към техните банкови сметки без ограничения (депозити) в упълномощени банки, както и от банкови сметки (депозити) в упълномощени банки към техните сметки (депозити) в банки извън територията на Руската федерация Федерация.

Изчисляване на пребиваване с помощта на пример

Въпросът за данъчния статут на физическо лице се решава във връзка с датата на получаване от това лице на доход, върху който трябва да се плати данък. Например на 10 май 2012 г. на физическо лице ще бъде изплатена заплата за април. Работодателят (данъчен агент) трябва да определи към 10 май 2012 г. дали служителят е данъчно местно лице, за да знае при каква данъчна ставка да изчисли данък върху доходите на физическите лица от 13% или 30%. За целта се взема 12-месечният период, предхождащ датата на получаване на дохода. В нашия пример началото на такъв период е 10 май 2011 г., а краят е 9 май 2012 г. След това трябва да изчислите броя на дните на действителния престой на дадено лице на територията на Руската федерация през този период.

В същото време дните на влизане в Руската федерация и дните на напускане на Руската федерация се включват в дните на действително пребиваване в Руската федерация. Междувременно периодът на престой на физическо лице в Руската федерация не се прекъсва от периоди на пътуване извън Руската федерация за краткосрочно (по-малко от шест месеца) лечение или обучение (клауза 2 на член 207 от Данъчния кодекс на Руската федерация федерация). Във вашия случай, когато синът ви заминава не за обучение и лечение, а за почивка, те не попадат в този член и не се включват в периода на пребиваване на лицето в Руската федерация. В резултат на това, ако физическо лице е прекарало 183 или повече дни в Руската федерация, тогава лицето е данъчно местно лице.

Източници и връзки

Източници на текстове, снимки и видео

images.yandex.ru - търсене на изображения чрез услугата Yandex

youtube.com - най-големият видео хостинг в света

Връзки към интернет услуги

ru.wikipedia.org - безплатна енциклопедия

mabico.ru - аналитичен център

inventech.ru - център за творчески технологии

schema.rf - структурни и логически диаграми

termin.bposd.ru - безплатен речник

labex.ru - колекция от руското законодателство

nashaucheba.ru - образователен материал

anlem.ru - правна агенция

investments.academic.ru - енциклопедия на инвеститорите

gbm.ru - търговска банка "Гаранционна банка - Москва"

ssessor.ru - център за икономически анализи и експертиза

sci-lib.biz - електронна библиотека

fin-lawyer.ru - онлайн правно списание

roche-duffay.ru - статии и брошури

advocatshmelev.narod.ru - адвокатска кантора на Шмелев

otvet-plus.ru - сайт за разликите и разликите между подобни неща

masterhost.ru - професионален хостинг

pandia.ru - енциклопедия на знанието

banki.ru - информационна агенция

Връзки към приложението

windows.microsoft.com - уебсайт на Microsoft Corporation, който създаде операционната система Windows

office.microsoft.com - уебсайт на корпорацията, създала Microsoft Office

chrome.google.ru - често използван браузър за работа с уебсайтове

hyperionics.com - уебсайт на създателите на програмата за екранни снимки HyperSnap

getpaint.net - безплатен софтуер за работа с изображения

Създател на статия

vk.com/nastenkasemyachkova - профил

odnoklassniki.ru/profile/357542599601 - профил в Odnoklassniki

facebook.com/anasemv - Фейсбук профил

twitter.com/anasemv - профил в Twitter

plus.google.com/118340462658912174062/posts - профил в Google+

my.ya.ru/anasem - профил в Mi Yandex Ru

anasemv.livejournal.com - блог в LiveJournal

connect.mail.ru/voronovanasty20 - профил в My World @ Mayr Ru

liveinternet.ru//users/anasem/profile - блог в LiveInternet

home?pli=1.blogger.com - блог в Blogger

linkedin.com/pub/anastasia-voronova/97/a33/870 - LinkDin профил

Нерезиденти на държавата могат да бъдат не само физически, но и юридически лица. Последната категория включва чуждестранни компании, установени извън Руската федерация. Постоянното местоположение на такива компании също е посочено извън границите на Русия. Въпреки това техните клонове и представителства имат право да работят във всеки регион на Руската федерация. За да направите това, трябва да се регистрирате за данъчни цели в руската данъчна служба и да отворите банкова сметка за чуждестранна компания.

Видове сметки за чуждестранни юридически лица

Текущи сметки са всички сметки, с изключение на кредитни и депозитни сметки, които са предназначени за взаимни разплащания и други операции, извършвани в текущата финансова дейност на предприятията. Процедурата за отварянето им към чуждестранни организации в чужбина се определя от Централната банка. Правилата на процедурата са посочени в Инструкция № 93 на Централната банка на Руската федерация.

Правото да открият сметка за чуждестранни юридически лица се предоставя на онези финансови институции, които имат лиценз за извършване на транзакции както с рубли, така и с чуждестранна валута.

Днес почти всяка банка има такива правомощия. Въпреки това е по-добре да се даде предпочитание на голяма банкова структура, която има специален отдел за валута. В такива банки вече е разработена практиката за поддържане на сметки, което ще ви позволи да избегнете ненужни разходи за време.

За чуждестранните компании има няколко вида сметки, които се различават по предназначение в рамките на различни финансови транзакции.

Ток (тип T)

Това са сметки в рубли, които се откриват предимно за обслужване на експортно-импортни операции на чуждестранни предприятия. Втората му цел е да обслужва клонове и представителства на организацията, разположени в Русия. Този акаунт е необходим за извършване на основните ви дейности.

Може да се кредитира на:

• разписки за стоки, доставени в Руската федерация;
• заеми, получени от собственика на сметката, както и плащания по предварително сключени договори за кредит;
• средства, получени от продажбата на ценни книжа;
• приходи в еквивалент в рубли от продажба на чуждестранна валута в Руската федерация;
• средства, преведени от сметка “I”, открита на името на същия собственик.

От сметка тип “Т” можете да извършвате следните плащания:

• плащане на резиденти за стоки, доставени в Русия;
• трансфери на парични средства по депозитарни сделки, изплащане на депозитарни сертификати, облигации;
• трансфери на жители, които не са свързани с търговски дейности (например плащане на сметки за комунални услуги, данъци и др.);
• други видове плащания, предвидени в инструкциите на Централната банка.

Собствениците на такива сметки могат да получават пари от тях, за да плащат на служителите си, да плащат пътни разходи и да правят други малки спешни преводи.

Прехвърлянето на възможни плащания е отговор на друг въпрос: има ли банката право да издава депозитни сертификати на чуждестранни юридически лица? Тази процедура е възможна, както и продажбата на облигации и други ценни книжа.

Инвестиция (тип I)

Тази сметка е предназначена изключително за извършване на инвестиционни дейности, включително участие в приватизация. Строго е забранено да му се кредитират заемни средства или да се използва за плащане на банкови сертификати и облигации, включително държавни облигации. Също така няма да е възможно да се издаде заем, като се използват кредитираните пари. Само една сметка от този тип може да бъде открита на името на един собственик.

Откъде могат да дойдат средства за сметка тип “I”? Разрешени са следните преводи:

• приходи в рубли от продажба на чуждестранна валута в Русия;
• дивиденти и лихви върху акции и облигации;
• суми, получени след продажбата на дялове и дялове.

Следните транзакции могат да бъдат платени от инвестиционна сметка:

• закупуване на чуждестранна валута в Руската федерация;
• закупуване на приватизирани предприятия и приватизационни чекове;
• плащане на комисионна към банката, в която е открита сметката.

Средствата, кредитирани тук, не могат да бъдат прехвърляни към други сметки в рубли, включително текущи сметки тип „T“. Прехвърлянето от чуждестранни компании от сметки „I“ на чуждестранна валута, закупена в Руската федерация, се извършва без никакви ограничения.

Кабриолет (тип K)

Този тип акаунт е необходим за сетълменти във валутата на Руската федерация. С негова помощ вие ще можете:

• плащайте в рубли за продадена чуждестранна валута;
• заплащане на стоки, продадени на жители;
• теглене на пари в брой за заплащане на служителите;
• закупуване на чуждестранна валута на руския вътрешен валутен пазар.

Броят на сметки тип К в една банка на името на един собственик не е ограничен.

Неконвертируеми (тип H)

Позволява ви да извършвате транзакции в рубли и чуждестранна валута. Предвидената цел на такъв акаунт може да бъде следните операции:

• кредитиране на средства за продажба на недвижими имоти в Русия;
• получаване на банкови заеми и заеми, обезщетения от застрахователни компании;
• придобиване на акции, дялови участия.

Също така няма ограничения за броя сметки тип „N“ за едно нерезидентно лице.

Специални сметки за чуждестранни компании

Само с една разплащателна сметка за голямо предприятие е трудно да управлява финансовите си потоци. За тази цел банковите структури предвиждат откриването на специални банкови сметки. Те се разделят в зависимост от предназначението.

Може ли чуждестранна компания да открие специална сметка в руска банка? Да може би. Правилата и процедурата за поддържане на такива банкови сметки се регулират от Инструкция № 116-I на Централната банка на Руската федерация.

Тип сметка „C“ (код 14)

Такава сметка се открива за закупуване от резиденти и отчуждаване в тяхна полза на облигации, емитирани от името на Руската федерация. Използва се за извършване на дебити и кредити:

• от банкови сметки на нерезиденти на Руската федерация;
• със сетълмент сметки на резиденти при отчуждаване на облигации;
• плащане на санкции и глоби от сетълмент сметки на жители;
• връщане на суми по резервации, направени от чуждестранно лице;
• връщане на средства за неизпълнени задължения, включително погрешно кредитирани средства.

Сметка тип "А" (код 15)

Предназначен е за разплащания с резиденти по сделки, свързани с придобиване на акции и инвестиционни дялове на съответните договорни фондове. Дебитирането и кредитирането се извършва съгласно същите операции като за сметка тип „C“.

Тип сметка "O" (код 16)

Изисква се за сетълменти на ценни книжа, емитирани от името на Руската федерация, с изключение на облигации.

Тип сметка „B1“ (код 17)

Основната му цел е да получава заемни средства от жители. Също така е необходимо при получаване на руска валута от резиденти за транзакции, свързани с издаване на акции и облигации, за издаване на сметки.

Тип сметка „B2“ (код 18)

От него собственикът на акаунта издава заеми и заеми на жители. Друга цел е придобиване и отчуждаване на местни неемисионни ценни книжа или права, удостоверени с тях. Транзакциите, свързани с уреждане на сметки, не се прилагат тук.

Всички депозити и дебити се извършват в съответствие с разпоредбите на валутното законодателство на страната. Ако целта на превода не съответства на вида на откритата сметка, банката ще откаже плащането. Друга причина за отказ може да бъде неправилно изпълнен платежен документ. Броят на специалните сметки за едно чуждестранно предприятие не е ограничен.

Списък с документи

Откриването на сметка за чуждестранно юридическо лице се извършва след предоставяне на определен набор от документи. Включва:

• Копия на легализирани в консулството документи, удостоверяващи правния статут на юридическо лице, получени на територията на чужда държава. С други думи, това са документи, потвърждаващи държавната регистрация на фирма на нейна територия. Те могат да бъдат:
  • учредителни документи;
  • удостоверение за учредяване;
  • извлечения от търговския или банковия регистър.
• Копие от удостоверение за регистрация в руската данъчна служба.
• Протокол, решение или други документи, потвърждаващи назначаването на управители на дружеството.
• Карта с образци на подписи на лица, упълномощени да подписват определени книжа при извършване на транзакции от името на дружеството. Заверено е нотариално. В допълнение към самата карта ще ви е необходима документация, посочваща правомощията на длъжностните лица, посочени в нея. Те могат да бъдат специален административен акт или пълномощно.
• Ако сметката се открива чрез представител, той трябва да представи пълномощно за откриване и управление на сметката. Ако пълномощно е издадено в Русия, то се заверява от нотариус или от посолството на чужда държава в Руската федерация. Пълномощно, съставено на чужд език, се придружава от заверен превод. Ако пълномощно е издадено на територията на чуждестранно лице, то се легализира в консулството или се апостилира.
• Копия на всички посочени в картата лица и упълномощени представители.
• Копие от разрешението от Националната банка на страната, в която е регистрирана чуждестранната компания. Ще се изисква, ако наличието на такова разрешение е необходимо в съответствие с международни договори с участието на Руската федерация или законодателни актове на чужда държава.
• Заявление за откриване на сметка.
• Клиентски профил, включващ не само данните на собственика, но и всички упълномощени и доверени лица.

Документи за представителства и клонове

Откриването на сметка на чуждестранна компания в руска банка за нейните клонове изисква допълване на горния набор от документи. От представителствата ще се изисква:

1. Фотокопие от узаконения правилник за обособена структурна единица.
2. Копие от пълномощно за правомощия за откриване на сметка.
3. Копие от удостоверение за извършване на вписване в консолидирания държавен регистър на акредитираните клонове на чуждестранни организации или в същия регистър за представителствата.

За да се запознаете по-добре с дейността на подразделенията на чуждестранни компании в Руската федерация, трябва да проучите какво е това.

Изисквания към документи

Всички документи трябва да бъдат съставени при спазване на следните условия:

1. За книжата, които са изцяло или частично изпълнени на чужд език, се прилага нотариално заверен превод.
2. Цялата официална документация, потвърждаваща правния статут на чуждестранна компания, е легализирана.
3. Пълномощно, издадено в Русия, се заверява от нотариус. Хартията, генерирана в чужбина, подлежи на изисквания за легализация.
4. Картата с образци на подписи се заверява нотариално. Заверка няма да е необходима, ако всички лица, посочени на картата, присъстват лично в банката при откриване на сметката.
5. Предоставените копия могат да бъдат заверени както от нотариус, така и от банковия служител, който ги получава.

Процес на легализация

За да бъдат приети документи от банката, те трябва да бъдат легализирани. Тази процедура се извършва от руското консулство в чужбина или посолството на чужда държава в Русия. Подлежат на легализация:

1. Документи, издадени от органи или длъжностни лица под юрисдикцията на държавата.
2. Всякакви административни документи.
3. Нормативни актове.
4. Официални знаци, напр. регистрационна бележка, визови печати.

Кога не е необходимо легализиране на документи?

Книжата не подлежат на легализация, ако са оформени в следните граници:

• страни по Хагската конвенция, ако има апостил върху самия документ или върху негово заверено копие;
• Държави - страни по Конвенцията за правна помощ и правни отношения в семейни, граждански и наказателни производства.

Какво е апостил

Апостилът е заверка на документи в съответствие с Хагската конвенция. Апостилът се поставя от държавна агенция в държавата, в която са издадени документите. Предимството му е, че заверката по този начин е по-бърза и лесна, отколкото при контакт с консулството.

Въпреки това, не всички страни са подписали конвенцията и следователно не всеки чуждестранен гражданин може да използва апостил. В момента има 70 държави, които са страни по конвенцията, включително Руската федерация.

Заверен превод

Заверката на превода на документи се извършва от квалифициран преводач, който владее желания език. След това преводът се заверява от нотариус. Тази процедура трябва да се извърши преди легализация или апостил. Необходимо е да предоставите вече преведените документи в консулството.

Регистрация на чуждестранна компания в данъчните власти

Чуждестранна компания е длъжна да се регистрира в данъчната служба на региона, към който принадлежи банката, в която тя открива банкова сметка, ако планира да работи в Руската федерация.

Датата на регистрация е денят на вписване на организацията в Единния държавен регистър на данъкоплатците.

Регистрацията се извършва в рамките на пет работни дни след подаване на заявление до данъчния орган.

Необходима документация

Комплектът документи, предоставени на проверката, изглежда така:

1. Заявление за регистрация по образец № 2001I.
2. Удостоверения от данъчните власти на държавата, към която принадлежи фирмата. Той трябва да отразява факта на регистрация на компанията като данъкоплатец на нейната държава, като посочва кода на платеца.
3. Учредителни документи на дружеството.
4. Извлечение от регистъра на юридическите лица или други документи, потвърждаващи правния статут на предприятието.

Нерезидентен TIN

Процесът на регистрация завършва с присвояването на индивидуален данъчен номер (TIN) на чуждестранното предприятие - същото като за руските компании. Номерът се използва за идентифициране на организацията, а заедно с контролната точка - за всяко отделно подразделение на компанията.

Самият TIN се състои от десет цифри: първите четири показват регионална принадлежност, следващите четири съответстват на кода на чуждестранната компания, под която е вписана в Единния държавен регистър на недвижимите имоти, последното число е контролният номер.

Известие за откриване на акаунт

Ако резидент открие сметка в чуждестранна финансова институция, негова отговорност е да уведоми за откриването на сметка в чуждестранна банка. Разрешено е откриването на неограничен брой сметки в чуждестранни кредитни институции, но данъкоплатецът е длъжен да уведоми данъчната си служба за всяка от тях.

Уведомлението се подава не по-късно от един месец от датата на откриване, закриване или промяна на данните за сметката. Нарушаването на сроковете се наказва с предупреждение или административна глоба в размер от 1000 до 2000 рубли.

Има стандартен формат за този документ. Можете да подадете уведомление директно чрез инспектора или по пощата.

Време за отваряне и цена

Всяка финансова институция има свой собствен период за откриване на сметка за чуждестранна компания. Обикновено варира от два до пет работни дни.

Цената също варира в зависимост от всяка кредитна институция. В допълнение към разходите, свързани с незабавното отваряне, трябва да вземете предвид разходите за нотариална заверка, легализация на книжа и превод на документи.

Отказ за откриване на сметка

Всяка банка, лицензирана за извършване на транзакции в чуждестранна валута, е длъжна да открие сметка на чуждестранна компания при поискване от нея. Единствената основателна причина за отказ може да бъде непълен или неправилно оформен набор от предоставени документи.

В този случай е необходимо да се изясни кои документи липсват или какви грешки са направени в тях и да се направи повторно искане до банката след отстраняване на тези недостатъци.

Как да отворите разплащателна сметка за LLC: Видео

април 2016 г. – ...Уебсайт на портала за адвокатска миграция.

април 2014 г. – януари 2015 г.Специалист по въпросите на трудовата миграция. Отдел за трудова миграция на Федералната миграционна служба на Русия за Московска област.

Сметки на физически лица (резиденти и нерезиденти)

Местни сметки

Местните физически лица могат да откриват следните видове сметки в чуждестранна валута:

• - разплащателна валутна сметка;
• - срочен депозит;
• - валутна сметка тип А;
• - разплащателна сметка тип Б.

Средствата на резидента са в разплащателната валутна сметка; той може да се разпорежда с тях по свое усмотрение, освен ако това не противоречи на закона.

Срочният депозит е депозитна сметка в чуждестранна валута. Това са средства по депозитни сметки, депозитни сертификати, междубанкови депозити, спестовни депозити в чуждестранна валута, менителници.

Валутна сметка тип А - позволява свободен износ и превод на валута в чужбина.

Разплащателна валутна сметка тип B е сметка с частични ограничения върху износа и трансфера на валута в чужбина.

За откриване на сметки в чуждестранна валута физическо лице-резидент предоставя на банката:

• - изявление;
• - паспорт, въз основа на който банката сключва договор за валутен депозит с него.

На клиента се предоставя 1 екземпляр от договора и спестовна книжка.

Средствата могат да се превеждат по индивидуални клиентски сметки в брой или безкасова форма. Местните физически лица могат да внасят пари в чуждестранна валута по сметките си без ограничения. При внасяне на парични средства в чуждестранна валута, резидентът не е длъжен да посочва източника на произход на чуждестранната валута.

Нерезидентни сметки

Нерезидентите могат да имат сметки в чуждестранна валута и във валутата на Руската федерация в упълномощени банки. Процедурата за откриване и поддържане на сметки на нерезиденти в чуждестранна валута и във валутата на Руската федерация от упълномощени банки се установява от Банката на Русия.

Нерезидентите имат право да продават и купуват чуждестранна валута за руска валута по начина, определен от Банката на Русия.

Чуждестранните лица имат право свободно да прехвърлят, изнасят и изпращат валутни ценности от Руската федерация при спазване на митническите правила, ако тези валутни ценности преди това са били прехвърлени, внесени или изпратени в Руската федерация или придобити в Руската федерация.

В същото време чуждестранни физически лица могат да изнасят от Руската федерация, при спазване на митническите правила, чуждестранна валута в брой в размер, който не надвишава размера на чуждестранната валута, която преди това е била внесена, прехвърлена или изпратена в Руската федерация, с предоставяне на документи потвърждавайки неговия внос, трансфер или изпращане до Руската федерация.

Оторизираните банки могат да откриват следните видове банкови сметки във валутата на Руската федерация за нерезиденти:

• - сметка тип "К" ("конвертируема сметка") - открита на чуждестранни физически лица, нерезидентни юридически лица, включително чуждестранни банки, и официални представителства за сетълменти в руска валута. Паричните средства по сметки тип „К“ могат да се използват за закупуване на чуждестранна валута на вътрешния валутен пазар на Руската федерация по начина, определен от Банката на Русия;
• - сметка тип "N" ("неконвертируема сметка") - открита на чуждестранни физически лица, нерезидентни юридически лица, включително чуждестранни банки, и официални представителства за сетълменти в руска валута. Паричните средства по сметки от тип "N" могат да се използват за закупуване на чуждестранна валута на вътрешния валутен пазар на Руската федерация;
• - сметка тип "F" ("сметка на физическо лице") - открита на чуждестранни лица за сетълменти във валутата на Руската федерация. Средствата в сметки тип „F“ могат да се използват за закупуване на чуждестранна валута на вътрешния валутен пазар на Руската федерация по начина, определен от Банката на Русия.

Броят на банковите сметки от видове „K“, „N“, „F“, открити на името на едно нерезидентно лице в една или няколко упълномощени банки, не е ограничен.

Чуждестранните лица имат право да теглят в брой руска валута от своите сметки тип „F“ без ограничения.

Операциите за закупуване на чуждестранна валута за сметка на средства на нерезиденти по сметки от тип "K" и тип "F" се извършват без ограничения в съответствие със законодателството на Руската федерация и разпоредбите на Банката на Русия в рамките на лимитите на салдото на средствата по сметката.

Паричните средства по сметки от тип "N" могат да се използват за закупуване на чуждестранна валута на вътрешния валутен пазар на Руската федерация само ако са изпълнени следните условия:

• · нареждане от чуждестранно лице за закупуване на чуждестранна валута със средства по сметка тип „N” се дава само на упълномощената банка, в която чуждестранното лице има сметка тип „N”;
• · нареждане за закупуване на чуждестранна валута със средства по сметка тип „N“ се изпълнява от упълномощена банка не по-рано от 365 календарни дни от датата на подаването му от чуждестранно лице в упълномощена банка;
• · в нареждането за закупуване на чуждестранна валута трябва да се посочи сумата на средствата във валутата на Руската федерация, разположени в сметка тип „N“, за сметка на която ще бъде закупена чуждестранната валута;
• · в периода от деня на подаване на нареждане за закупуване на чуждестранна валута от чуждестранно лице в упълномощена банка до деня на изпълнението или изтеглянето му, салдото по сметка тип „N” не може да бъде по-малко от размера, посочен в т. поръчка за закупуване на чуждестранна валута. В този случай нерезидентът има право по всяко време да намали количеството руска валута, посочено в поръчката за закупуване на чуждестранна валута, както и да оттегли поръчката за закупуване на чуждестранна валута.

При кредитиране на пари в руска валута по сметка тип „F“, чуждестранно лице трябва да представи на упълномощената банка документи, потвърждаващи произхода на средствата. Не се изисква представяне на документи, потвърждаващи произхода на средствата при кредитиране на парична валута на Руската федерация по сметка от тип "F" в рамките на един ден в размер, който не надвишава тридесет минимални работни заплати към датата на кредитиране.

В съответствие с инструкция № 16 на Банката на Русия от 16 юли 1992 г. нерезидентите могат да откриват сметки в рубли в кредитни институции.

За да открие сметка, чуждестранно лице трябва да представи следните документи:

• Ш изявление;
• Ш паспорт;
• Ш други документи, необходими за откриване на сметка.

Нерезиденти могат да бъдат отворени:

• Ш рублова сметка тип “T”:
• Ш рублова сметка тип „I“:
• Ш рублова сметка тип “C”

• Категория 1 - това са чуждестранни банки, те могат да отворят в Руската федерация:
  • Ш кореспондентски сметки в рубли;
  • Ш сметки в рубли от тип "Т" и "I" за техните клонове и представителства;
  • Ш сметки в рубли тип „С“ за сделки с ценни книжа на пазара на ценни книжа
• Категория 11 - това са юридически и физически лица, чуждестранни предприемачи, те могат да отварят:
  • Ш сметки в рубли тип “Т” за експортно-импортни операции;
  • Ш сметки в рубли от тип “I” за инвестиционни дейности, вкл. приватизационни сделки, за закупуване на чуждестранна валута във връзка с репатриране (връщане на доходи от инвестиционна дейност;
  • Ш сметки в рубли тип “C”

Рублови сметки от тип „I“ не могат да се откриват от нерезиденти с руско участие над 25% за приватизационни сделки.

Основанията за прекратяване на транзакции по сметки от видове „Т“, „И“, „В“ са:

• Ш оттегляне от банката на Разрешението на Банката на Русия за откриване и поддържане на сметки от тип „T“, „I“, „S“;
• Ш прекратяване на договор за банкова сметка между чуждестранно лице и банката.

Ако операциите по тези сметки бъдат прекратени, средствата могат да бъдат прехвърлени към подобни сметки в друга банка.

За всеки нерезидент се открива отделна лична сметка. Банката води регистър на транзакциите по сметки от тип „Т“, „И“, „В“, който може да се води в електронен вид със задължително ежедневно отпечатване. Дневникът се съхранява 10 години.

банков депозит валута резидент