Вы долго задумывались над вопросом: начинать ли свой бизнес? Со стороны, всегда, кажется, что это не так уж и тяжело осуществить. Поэтому и появляются сомнения в создании своего дела. Но, тем не менее, многие все же уверенны в своих силах и, готовы начать свой бизнес.

Если решение принято, тогда необходимо приступить к регистрации. – это важный шаг в работе вашего бизнеса. Важным этот шаг становится тем, что человек становится собственником, налогоплательщиком, работодателем и, многое другое.

Но все эти привилегии предоставляют не только права, а во многом возлагают большие обязанности на человека. И, конечно, обязанностей во много раз больше, чем прав.

Прежде чем начать регистрацию, необходимо принять важное для бизнеса решение. Вы должны понять будете вести свою деятельность самостоятельно или привлечете в качестве партнеров надежных людей, потенциальных инвесторов.

Следует помнить, что если в предпринимательской деятельности стоят несколько человек, то доля каждого участника исходит из вклада каждого в развитие бизнеса. Еще вначале предпринимательской деятельности необходимо понять, кто и чем будет заниматься в предпринимательской деятельности.

Обычно, начинающие предприниматели или регистрируют общество с ограниченной ответственностью, или оформляют . Следовательно, становятся индивидуальными предпринимателями.

Если вы решили организовать общество с ограниченной ответственностью, вы должны знать, что здесь может быть как один, так и, несколько владельцев. И конечно, юридические лица могут быть владельцем компании.

Решив выбрать общество с ограниченной ответственностью, предприниматель оформляет регистрацию юридического лица. Но, вам решать, как начать свой бизнес. Ведь вы можете начать свою предпринимательскую деятельность, став индивидуальным предпринимателем.

При создании своего бизнеса, необходимо помнить, что некоторые виды предпринимательской деятельности подлежат лицензированию. Конечно, их количество в бизнесе сокращается. Но, к примеру, в строительстве необходимо иметь допуск к работе. Его в свою очередь предоставляет саморегулируемая организация.

И, конечно, получение лицензии, и вступление в СРО, требует от предпринимателя дополнительных денег и времени. В том случае, если, наконец, человек определится с соучредителями и формой предпринимательской деятельности, остается решить вопрос регистрации.

Вы можете провести регистрацию самостоятельно, или, обратится к услугам профессиональной компании. Если вы решили оформить , тогда человек более точно будет знать правовую базу своего бизнеса. А, это является для предпринимательства огромным преимуществом. Конечно, в таких случаях, вы можете потратить определенную сумму денег, при оформлении документов.

Но, любой предприниматель имеет возможность обратиться к услугам юридической компании. Стоить, непременно эти услуги будут намного больше, но, вы сэкономите ваше время.

В вопросах регистрации есть много вопросов, в которых необходимо ваше участие. И не важно, каким видом предпринимательской деятельности вы решили заниматься. Главное то, что все это приведет к предпринимательской деятельности России.

Итак, вы все же уверенно решили открыть свое дело. Прежде всего, вы не должны никогда бояться проблем, которые будут на вашем пути. Еще раз напомним, что очень важно видеть перед собой цель вашей предпринимательской деятельности.

Все мы понимаем, что без цели никогда не будет успеха в любой предпринимательской деятельности. И, поэтому, этот шаг является наиболее важным в открытии своего бизнеса. Вы должны ясно видеть и понимать, в чем состоит преимущество вашей предпринимательской деятельности от других.

Поразмыслив над этими вопросами, вам необходимо ясно понимать, каким видом деятельности вы хотите заниматься и, обязательно, с какой именно целью. От ответов на эти вопросы, во многом зависит успех вашего бизнеса.

Прежде, чем перейти к предпринимательской работе, вы должны точно видеть какой компанией вы собираетесь руководить, точнее какого размера будет ваша фирма. На какие запросы рынка вы собираетесь ориентировать свою деятельность? Кто является вашим непосредственным конкурентом в бизнесе?

Вы должны хорошо и, со всей серьезностью обдумать все эти направления. Найдя для себя ответы на данные вопросы, вы с уверенностью можете приступать к следующему этапу деятельности. Это изучение законодательства и утверждение вашего бизнес-плана компании.

Основным в разработке бизнес-плана является четкое понятие для себя цели разработки бизнес-плана. Бизнес-план является основным документом, в котором описываются главные вопросы деятельности компании. С помощью бизнес-плана, компания сможет решать многие вопросы предпринимательской деятельности.

В большинстве случаев, бизнес-план бывает двух видов. Один для внутреннего пользования, другой для внешнего пользования. Для внешнего пользования бизнес-план представляют для различных кредитных организаций и инвесторов.

Внутренний бизнес-план используют всегда, как инструмент управления, контроля бизнеса, его оценки. Внешний бизнес-план необходим для убеждения различных кредиторов и инвесторов в возврате вложений и, получении прибыли. Обычно бизнес-план пишут на три года вперед.

При составлении бизнес-плана необходимо учитывать, что первый год показатели желательно указывать каждый месяц. На второй год указывать поквартально. И, только с третьего года, можно ограничиться, полугодовыми или годовыми показателями.

Бизнес-план это чисто конфиденциальный документ. Он довольно важен как для начинающих предпринимателей, так и, для тех, кто уже занимается предпринимательством.

Отлично составленный бизнес-план, должен показывать, на какие цели стоит основываться вашему предпринимательству. И, мы понимаем, что это первый шаг в вопросах будущего планирования вашего бизнеса.

– процедура очень ответственная и предъявляющая требования к наличию специальных знаний и юридической грамотности у заявителя. Сам процесс занимает 5 рабочих дней, гораздо больше времени уходит на подготовку необходимых документов и осуществление последующих процедур (открытие счетов, изготовление печати и т.д.). При этом необходимо быть в курсе всех изменений в законодательстве, связанных не только с регистрацией, но и со сферой бизнеса. Арбитражный адвокат осуществит юридическую разработку и подготовку документов, а также зарегистрирует компанию качественно, в сжатые сроки и без потери денежных средств и времени для клиента.

В каких случаях необходима регистрация бизнеса?

Подсчитав временные и денежные затраты, некоторые предприниматели могут начать сомневаться, так ли им нужна регистрация бизнеса или можно осуществлять деятельность и без этого. Ответ на этот вопрос вытекает из норм Гражданского Кодекса Российской Федерации, которые прямо указывают на необходимость проведения данной процедуры для занятия предпринимательской деятельностью на законных основаниях. Государственная регистрация предприятий и фирм позволяет осуществлять различные виды учёта, предусмотренные законодательством. В то же время, зарегистрировав компанию, можно быть уверенным в своей уникальности, о чём будет свидетельствовать ОГРН, и предохранить себя от возникновения возможных споров с партнёрами, так как условия создания и ведения бизнеса пройдут удостоверение у нотариуса. Незаконное же предпринимательство, под которым понимают осуществление деятельности с целью получения дохода без регистрации, с нарушением правил регистрации либо без лицензии (если она предусмотрена по закону), подлежит уголовному преследованию с выплатой штрафа до полумиллиона рублей и лишением свободы до 5 лет.

Помощь юриста на различных этапах регистрации бизнеса

Регистрация бизнеса только для непосвящённого человека кажется простым и лёгким делом – сдал документы в налоговую, получил свидетельство и работай спокойно. На самом деле каждый этап требует скрупулёзного взвешивания альтернативных вариантов, юридической грамотности в документах и знание своих прав, обязанностей и ответственности. В общем виде процедуру можно разбить на следующие этапы:
1. Подготовительный
Квалифицированный специалист обоснует выбор организационно-правовой формы и системы налогообложения в зависимости от вида предполагаемой деятельности, разработает или проанализирует имеющиеся учредительные документы, поможет заполнить заявление по форме Р11001, соберёт необходимый пакет документов.
2. Регистрационный
Действуя по доверенности, юрист представить необходимый пакет документов в налоговую инспекцию.
3. Постановка на налоговый учёт, уведомление иных государственных органов, изготовление печати и открытие расчётного счёта в банке
Помимо заявления о постановке, индивидуальному предпринимателю может понадобиться заявление о применении упрощённой системы налогообложения.

Регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей регулируется законом "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" от 08.08.2001 N 129-ФЗ.

ГДЕ ЗАРЕГИСТРИРОВАТЬ ЮРЛИЦО (ИП или ООО)

• По России регистрация юрлиц проходит в налоговой инспекции по прописке в паспорте или по адресу временной регистрации.
• Также можно зарегистрировать ИП онлайн , используя электронную цифровую подпись в личном кабинете Налоговой службы.

ГДЕ ПРОИСХОДИТ РЕГИСТРАЦИЯ ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ: В Москве регистрацию ИП осуществляет МИФНС №46 по г. Москве, которая расположена по адресу: г. Москва, Походный проезд, вл. 3.

СРОК ГОСУДАРСТВЕННОЙ РЕГИСТРАЦИИ ЮРЛИЦА: не более 3 рабочих дней после подачи документов, не считая дня подачи. Обычно дата выдачи документов указывается в расписке, выдаваемой после приёма документов сотрудником регистрирующего органа.

ВНИМАНИЕ: С 2017 года прекращена выдача свидетельств о государственной регистрации юридического лица (приказ ФНС от 12 сентября 2016 г. № ММВ-7-14/481@). Уже выданные свидетельства о регистрации ООО ил ИП продолжают действовать, заменять их не требуется.

КАК ЗАРЕГИСТРИРОВАТЬСЯ В КАЧЕСТВЕ ИНДИВИДУАЛЬНОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯ?

Индивидуальный предприниматель - физическое лицо, получившее после государственной регистрации право на ведение предпринимательской деятельности. Незаконное предпринимательство влечет за собой административную и уголовную ответственность.

Документы, необходимые для регистрации ИП:

• Заявление на регистрацию ИП по форме Р21001. Обратите внимание, что подписывать заявление не нужно! Вы подпишете его в присутствии налогового инспектора или у нотариуса, в случае если не будете регистрировать ИП лично. Если документы подает доверенное лицо, не забудьте отметить это на Листе Б.
• Копия документа, удостоверяющего личность (как правило, это паспорт) - в единственном экземпляре. Если подача документов ведется через доверенное лицо или по почте, то заявление Р21001 и копию паспорта надо заверить нотариально.
• Нотариальная доверенность, если заявление подается доверенным лицом.
• Копия свидетельства ИНН (не обязательно).
• Квитанция об оплате пошлины (800 рублей). Пошлину оплачивают либо в банке, либо в налоговой инспекции через терминал.
• Заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения (УСН) - в трех экземплярах (при необходимости). Подать заявление о переходе на УСН нужно в течение 30 дней после открытия ИП, но можно сделать это и при подаче документов на регистрацию.

Вам выдадут:

лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей по форме № Р60009;

свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе.

КАК ЗАРЕГИСТРИРОВАТЬ ООО?

Общество с ограниченной ответственностью – созданное одним или несколькими лицами хозяйственное общество, уставный капитал которого (мин = 10 тыс. рублей) разделен на доли; участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества в пределах стоимости принадлежащих им долей в уставном капитале общества.

Самым важным документом ООО является Устав - уставной документ. Он определяет основные правила взаимоотношений между тремя основными участниками общества с ограниченной ответственностью: само ООО, руководитель ООО и учредители ООО; а также права и обязанности каждой из сторон.

Основными разделами устава ООО являются:

наименование, место нахождения и срок деятельности ООО;

участники ООО;

цели и виды деятельности ООО;

правовой статус ООО;

филиалы и представительства ООО;

уставный капитал ООО;

изменение размера уставного капитала ООО;

права и обязанности участников;

выход участника из ООО;

переход доли в уставном капитале к участникам ООО;

переход доли в уставном капитале к третьему лицу;

наследование долей в уставном капитале общества;

распределение прибыли;

фонды ООО;

органы управления ООО;

общее собрание участников;

исключительная компетенция общего собрания участников;

единоличный исполнительный орган;

ревизор и аудитор ООО;

учет и отчетность. Документы ООО;

конфиденциальность;

ликвидация ООО.

ООО должно иметь свое собственное полное фирменное наименование на русском языке. При этом полное фирменное наименование должно включать полное наименование ООО, а также указание на его организационно-правовую форму «общество с ограниченной ответственностью».
В отдельных случаях закон устанавливает необходимость содержания в фирменном наименовании ООО указания на его деятельность (к примеру, при осуществлении страховой деятельности, в отношении платежных систем, ломбардов). Кроме того, стоит обратить внимание на ограничения по использованию слов «Россия», «Российская Федерация», «Олимпийский», «Паралимпийский», «Москва», «Московский» и т.д.

Если вы не готовы арендовать или покупать офис под вашу компанию, вы можете зарегистрировать ООО на домашний адрес генерального директора или учредителя. Для этого нужно приложить к списку документов: копию паспорта с пропиской, копия свидетельства о праве собственности на квартиру и согласия собственников квартиры с регистрацией вашего ООО по данному адресу.

Если вы единственный учредитель ООО, то вам необходимо подготовить решение об учреждении ООО. В решении необходимо: утвердить наименование ООО (полное, сокращённое, на других языках); указать адрес местоположения; определить размер уставного капитала и способы его вноса и оплаты; утвердить устав ООО; назначить на должность руководителя ООО либо себя, либо стороннего человека, указав его должность и срок полномочий.

Если учредителей двое и более, тогда необходимо провести общее собрание учредителей ООО, обсудить на них следующий перечень вопросов:

1. учреждение ООО и утверждение его организационно-правовой формы;

2. утверждение наименования и места нахождения ООО;

3. утверждение размера уставного капитала, размера и номинальной стоимости долей учредителей Общества, порядка и срока оплаты долей учредителей ООО в уставном капитале;

4. утверждение устава ООО;

5. назначение руководителя ООО;

6. утверждение ответственного за государственную регистрацию ООО.

По каждому вопросу необходимо провести голосование, причём по каждому вопросу голосование должно быть единогласным. По результатам собрания участниками подписывается протокол, по одному экземпляру каждому участнику, один экземпляр для ООО и один экземпляр для регистрирующего органа.

Документы, необходимые для регистрации ООО:

Заявление по форме Р11001 (заполняется либо вручную, либо на компьютере с помощью соответствующего программного обеспечения или сервиса. Заполнять заявление частично на компьютере, частично вручную нельзя), подписанное всеми заявителями-учредителями либо в присутствии нотариуса, либо непосредственно регистрирующем органе при подаче документов.

Устав ООО в 2х экземплярах.

Решение или протокол об учреждении ООО.

Квитанция об оплате государственной пошлины (4000 рублей).

Гарантийное письмо на юридический адрес или иной документ, подтверждающий юридический адрес (в письме должны быть указаны необходимые контактные данные собственника или управляющей компании, чтобы сотрудники регистрирующего органа могли связаться с ним/ней и перепроверить этот факт).

Уведомление о переходе на УСН в трех экземплярах (при необходимости).

Нотариальная доверенность на подачу и получение документов (при необходимости, если подает не сам учредитель).

Вам выдадут:

• лист записи Единого государственного реестра юридических лиц по форме № Р50007;
• свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе;
• один экземпляр устава с отметкой регистрирующего органа.

Вы решили организовать собственный бизнес? Вы слышали о существовании юридических лиц и индивидуальных предпринимателей? Вы понаслышке знаете, о чем идет речь, но о бухучете и системах налогообложения понятия не имеете? В этой статье мы попробуем объяснить, что Вам понадобится на первом этапе создания бизнеса.

Определимся с юридическими вопросами оформления бизнеса. Итак:

Индивидуальный предприниматель - это физическое лицо, зарегистрированное в установленном порядке и осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.
Таким образом, индивидуальный предприниматель остается физическим лицом даже после государственной регистрации.

Юридическим лицом признается организация, которая имеет в собственности обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Юридическое лицо должно иметь самостоятельный баланс или смету.

Юридические лица имеют множество организационно-правовых форм, про особенности которых написано немало. Рассматривая юридическое лицо, мы остановим свой выбор на обществе с ограниченной ответственностью, так как это оптимальная форма для малого и среднего бизнеса. Объясняется это в первую очередь простотой создания, оперативностью и высоким уровнем управленческого контроля, возможностью относительно простого выхода из состава учредителей.

Первое, о чем следует задуматься при открытии своего дела - выбор формы предпринимательской деятельности будущего бизнеса. Что лучше: создать юридическое лицо или стать индивидуальным предпринимателем? У каждой из этих форм есть не только свои плюсы, но и свои минусы.

Для удобства сведем достоинства и недостатки в таблицу:

Достоинства ИП	Недостатки ООО
Для регистрации ИП в большинстве случаев нужно представить: заявление о государственной регистрации, копия паспорта, документ об уплате государственной пошлины. Пошлина за регистрацию составляет 400 руб.	ООО, кроме случаев участия в уставном капитале иностранных лиц, при регистрации предоставляет: заявление о государственной регистрации, решение о создании юридического лица в виде протокола, договора или иного документа, учредительные документы юридического лица, документ об уплате государственной пошлины. Пошлина за регистрацию составляет 2000 руб.
ИП не обязан изготавливать печать и открывать расчетный счет	ООО обязано иметь собственную печать, все расчеты с налоговой и фондами ведутся только через расчетный счет
Размеры штрафов в случае нарушений административного законодательства у ИП, как правило, ровно в десять раз меньше, чем у юридических лиц	У юридических лиц штрафы больше, причем в ряде случаев за одно и то же нарушение наказать можно и юридическое лицо, и его работника, включая должностных лиц
Получив доход от деятельности, ИП может сразу использовать его в личных целях или вновь вложить в бизнес	Прибыль ООО распределяется между участниками, которые обязаны заплатить с этой прибыли подоходный налог 9%
У ИП отсутствует обязанность по ведению бухгалтерского учета, а главное - отсутствие жесткие требования к порядку кассовой дисциплины. При ЕНВД предприниматели вообще не ведут никакого учета	ООО обязано вести бухгалтерский учет, кроме редких исключений
У ИП отсутствуют учредительные документы, в которые по любому поводу нужно вносить изменения	Закон предписывает ООО обязательное наличие двух учредительных документов: устава и учредительного договора (с 01.07.2009 только устав)
В отличии от юридического лица, ИП по умолчанию не является работодателем, и должен зарегистрироваться в качестве работодателя лишь после заключения первого трудового договора	ООО с момента регистрации является работодателем и даже если не начисляет заработную плату, должно сдавать «нулевую» отчетность по налогам с фонда оплаты труда (ФОТ)
Рассчитываться наличными деньгами проще предпринимателям. Ведь для них нет ограничений - и физическим, и юридическим лицам они могут платить наличными средствами любые суммы	Для юридических лиц такие ограничения есть: в рамках одного договора фирмы не вправе передавать друг другу более 100 000 руб. наличными
Требования по ведению налогового учета формально одинаковы, но на практике к предпринимателям относятся в данном вопросе менее требовательно	Особенно тщательно и регулярно проверяют ООО, находящиеся на общей системе налогообложения
Местом регистрации ИП всегда является адрес регистрации гражданина по месту жительства	Регистрация ООО, как и ИП может осуществляться по месту жительства генерального директора, но если общество арендует офис ему необходимо будет зарегистрировать обособленное подразделение
Недостатки ИП	Достоинства ООО
По всем обязательствам ИП отвечает всем своим имуществом, кроме имущества, на которое в соответствии с гражданским процессуальным законодательством не может быть обращено взыскание (предметы личного обихода и единственное жилище)	Участники ООО не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью ООО, в пределах стоимости внесенных ими вкладов в уставный капитал
При заключении крупных сделок преимущество останется за юридическим лицом, поскольку серьезная компания не станет заключать договоры с ИП, в силу субъективного предвзятого отношения к лицу осуществляющему предпринимательскую деятельность без образования юридического лица	Предпочтение отдается юридическому лицу, плательщику НДС
Форма предпринимательства не позволяет продать ваше дело как комплекс готового бизнеса	Юридическое лицо можно продать на любом этапе его развития
У предпринимателя нет возможности стать организацией. ИП может только прекратить свою деятельность	ООО вправе провести реорганизацию в форме слияния, присоединения, разделения, выделения. Помимо этого, ООО преобразовывается в акционерное общество, общество с дополнительной ответственностью или производственный кооператив
Вы не сможете официально поделить доли с партнёром, ведь только один из вас будет зарегистрирован как ИП. Оба партнера могут зарегистрироваться ИП и между собой заключить договор простого товарищества, но в этом случае целесообразнее открыть ООО	Доли в ООО четко распределены, их даже можно передавать по наследству

В принципе ведение бизнеса в статусе индивидуального предпринимателя весьма удобно. Однако с учетом всех нюансов эта форма в большей степени подойдет для сегмента малого бизнеса и в первую очередь в том случае, если Вы хотите единолично, без привлечения партнеров, решать все возникающие в процессе деятельности проблемы. Если же Вы планируете серьезно развивать собственный бизнес, то Вам лучше остановиться на регистрации юридического лица.

Выберем систему налогообложения

Немаловажным по уровню ответственности является выбор системы налогообложения будущего ООО или ИП. Существует несколько систем, но мы остановимся на трех основных, две из которых можно выбрать, а одна применяется в обязательном порядке.

Если вы владелец бизнеса и ваша деятельность попадает под статью 346.29 НК РФ (например розничная торговля, бытовые услуги или оказание автотранспортных услуг), вы независимо от вашего желания являетесь плательщиком ЕНВД (единый налог на вмененный доход), который можете совмещать с ОСН или УСН по другим видам деятельности. При совмещении обязательно ведется раздельный учет доходов и расходов.

Если вы планируете ведение крупного бизнеса с высоким уровнем доходности, если ваши предполагаемые партнеры будут настаивать на выставлении вами счетов-фактур, чтобы принять "входной" НДС к вычету, то выбор очевиден - общая система налогообложения (ОСН) . Если планируется некрупный бизнес, то, наверное, лучше всего остановиться на упрощенной системе налогообложения (УСН) .

Но прежде небольшое отступление. Независимо от системы налогообложения индивидуальные предприниматели в дополнение к налоговой нагрузке уплачивают суммы страховых взносов в бюджет Пенсионного фонда РФ в виде фиксированного платежа. Страховые пенсионные взносы в твердой сумме нужно платить даже тогда, когда предприниматель временно прекратил деятельность.
Примечание. Стоимость страхового взноса на 2009 г. установлена в размере 7274,4 руб.

Сведем результаты наших изысканий в таблицу и сделаем выводы

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) при условии что нет совмещения с УСН или ОСН
Налог с доходов	Единый налог (15%). При расчете налоговой базы используется следующая формула: ВД = (БД x (N 1 + N 2 + N 3) x К1 x К2), где ВД - величина вмененного дохода; БД - значение базовой доходности в месяц по определенному виду предпринимательской деятельности; N 1, N 2, N 3 - физические показатели, характеризующие данный вид деятельности в каждом месяце налогового периода; К1, К2 - корректирующие коэффициенты базовой доходности.
Налоги на заработную плату
Местные налоги

Плюсы:
-Уплата ЕНВД предусматривает освобождение налогоплательщиков от обязанности по уплате таких налогов как налог на прибыль, налог на имущество организаций, НДС и ЕСН
-Возможность применения ЕНВД и других режимов
Минусы:
-Обязанность налогоплательщиков вести раздельный учет при совмещении с другими режимами

Общая система налогообложения (ОСН)
	ООО	ИП
Налог с доходов	Налог на прибыль (20%). Платится с прибыли, то есть разницы между доходами и расходами. Расходы должны быть обоснованы экономически и документально подтверждены.	Для ИП налог на прибыль заменяет НДФЛ (13%) и ЕСН (10%). Расходы так же должны быть обоснованы экономически и документально подтверждены.
Налог на имущество	Налог на имущество организаций от 0,1 до 2,2 %	Налог на имущество физических лиц от 0,1 до 2,0 %
НДС	18% или 10% (на определенные группы товаров). Примерно сумму можно посчитать так: сумму дохода разделить на 118, умножить на 18 и вычесть НДС, который вы оплатили поставщикам.
Налоги на заработную плату	ЕСН (26%) и ФСС от НС (от 0.2 до 8.5%). Считается с общей суммы ФОТ (фонда оплаты труда), платится ежемесячно НДФЛ (13%) считается с общей суммы ФОТ. Налог может быть незначительно уменьшен на сумму вычетов. Этот налог удерживается из зарплаты работника.
Местные налоги	В случае наличия объекта налогообложения (земельный, транспортный и пр.)

Плюсы:
-Компания на ОСН является плательщиком НДС. Все средние и крупные компании также применяют ОСН, и им необходимо, чтобы их затраты содержали НДС. Если Вы плательщик НДС вам отдадут предпочтение при заключении сделки.
-В случае если Вы получаете убыток, то не платите налог, и есть возможность этот убыток учесть в будущем.
Минусы:
Крайне обременительное налогообложение. Такой учет следует поручить наемному главному бухгалтеру или бухгалтерской организации.

Упрощенная система налогообложения (УСН) — доходы
Налог с доходов	Единый налог (6%). Налогом облагаются все средства, поступившие на расчетный счет или в кассу. Вся сумма поступивших средств умножается на 6% - это и будет налог к уплате. Сумму полученного налога можно уменьшить на сумму уплаченных в ПФР взносов, но не более чем на 50%.
Налоги на заработную плату	Взносы в ПФР (14%) и ФСС от НС (от 0.2 до 8.5%). Считается с общей суммы ФОТ (фонда оплаты труда), платится ежемесячно. НДФЛ (13%) считается с общей суммы ФОТ. Налог может быть незначительно уменьшен на сумму вычетов. Этот налог удерживается из зарплаты работника.
Местные налоги	В случае наличия объекта налогообложения (земельный, транспортный и пр.)

Плюсы:
-Простая система учета (обязательно ведется книга доходов и расходов по установленной форме и только в части доходов. Ежегодно сдается налоговая декларация, которая очень просто заполняется, и ежеквартально отчет в ФСС и ПФР (если у вас нет выплат зарплаты, то отчет пустой)
-Крайне низкие ставки налогов.
-Идеально подходит для низкозатратных видов бизнеса (услуги).

Минусы:
-Не подходит для производства или торговли, ввиду того, что для налогообложения учитывается не прибыль (разница между доходом и расходом), а вся сумма полученного дохода.
-Даже в случае, если вы получили убыток (расходы превысили доходы), налог все равно придется заплатить.

Упрощенная система налогообложения (УСН) — доходы, уменьшенные на величину расходов
Налог с доходов	Единый налог (15%). Платится с разницы между доходом и расходом. Перечень расходов жестко ограничен статьей 346.16 НК РФ. Расходы должны быть документально подтверждены.
Налоги на заработную плату	Взносы в ПФР (14%) и ФСС от НС (от 0.2 до 8.5%). Считается с общей суммы ФОТ (фонда оплаты труда), платится ежемесячно. НДФЛ (13%) считается с общей суммы ФОТ. Налог может быть незначительно уменьшен на сумму вычетов. Этот налог удерживается из зарплаты работника.
Местные налоги	В случае наличия объекта налогообложения (земельный, транспортный и пр.)

Плюсы:
-Подходит для производственных и торговых организаций, работающих с небольшими организациями или с розницей, так как налоговое бремя ниже, чем на ОСН.
-Убыток можно учесть с следующем году

Минусы:
-Затраты на организацию ведения бухучета такие же, как на ОСН (несмотря на то, что система налогообложения называется упрощенной, ведение учета не так уж и просто. Есть закрытый перечень расходов, принимаемый для налогообложения. К нему относятся не все виды расходов. Кроме того, возникает необходимость определять как сумму расхода, так и момент его возникновения, а также требовать с поставщиков четко и правильно оформленные первичные документы).
-Даже в случае, если фирма получила убыток, придется заплатить минимальный налог - 1% с доходов.

Подведем краткий итог

В заключении хочется пожелать вам удачи в бизнесе и напомнить, что удача — элемент, несомненно, важный, но знание нюансов различных систем налогообложения и умение их комбинировать, а так же четкое понимание смысла разных форм предпринимательской деятельности могут реально помочь упростить учет и снизить затраты. И не стесняйтесь обратиться за советом к специалисту, так как своевременно принятое верное решение сэкономит ваши деньги и время.

Есть как минимум 5 причин, объясняющих, почему бизнес необходимо зарегистрировать:

1. За незаконную предпринимательскую деятельность владельца предприятия ждут серьезные штрафы и уголовная ответственность.
2. Серьезные деловые партнеры работают только с официально оформленными коммерческими структурами.
3. Грамотные клиенты предпочитают иметь дело с организацией, предоставляющей договор и гарантии.
4. Документальное заключение сделок позволит планировать бизнес-процессы, брать кредиты, требовать от деловых партнеров выполнения обязательств, защищать свои интересы в суде.
5. Зарегистрированный бизнес поможет урегулировать отношения между партнерами, претендовать на гранты от зарубежных фондов, льготы и субсидии от государства.

Какая ответственность предусмотрена за незаконную предпринимательскую деятельность

За бизнес без регистрации в РФ предусмотрена серьезная ответственность. При первом «инциденте» предпринимателя оштрафуют на 10% от дохода (минимальная сумма штрафа - 20 тыс. рублей), а если будет доказано, что коммерция велась более 3-х месяцев, штраф вырастет до 20% (или 40 тыс. рублей). Кроме того, фискальная служба начислит налоги и пеню. При этом могут конфисковать товар и оборудование.

Как правило, наказание зависит от объема незаконно полученных доходов и от того, успел ли предприниматель подать документы на регистрацию в ФНС. В последнем случае санкции будут мягче. Уголовная ответственность наступает, если ущерб гражданам (другому предприятию, государству) превысит 1,5 млн. рублей.

Все шаги по регистрации бизнеса в форме ИП

Проще всего для ведения бизнеса получить статус ИП (индивидуального предпринимателя). Оформление ИП - это довольно простой процесс, можно пройти все шаги самому: «познакомиться» с Федеральной налоговой службой, уточнить на месте интересующие вопросы.

Чтобы подать бумаги для оформления ИП следует заполнить:

Заявление на регистрацию;

Заявление о применении УСН (упрощенной системы налогообложения) - 2 экз.;

Квитанцию о внесении госпошлины.

Законодательство России предоставляет возможность сдать документы лично или через посредника. Рассмотрим все пути оформления ИП.

	Принести заявление и оплаченную квитанцию в территориальную ИФНС (или в многофункциональный центр МФЦ), взять с собой оригинал паспорта. Реквизиты для оплаты лучше уточнить непосредственно в инспекции перед подачей документов, так как они могут измениться.
Через представителя	1. Выбрать уполномоченное лицо, на которое выдать доверенность. 2. Заверить у нотариуса копию паспорта и остальные документы. 3. Оплатить пошлину в Сбербанке (желательно произвести оплату от имени того человека, на кого оформляется бизнес).
	Прежде чем довериться почтовой службе, необходимо весь пакет заверить нотариально. Затем документы присылают ценным письмом с описью вложения.
	Чтобы подать документы в электронном виде, необходимо: Скачать программу формирования документов (это бесплатно); Получить сертификат ключа проверки электронной подписи и ключ, выданный удостоверяющим центром; Установить программу CryptoPro.

Налоговая служба обязана зарегистрировать ИП в течение 3-х рабочих дней. На руки бизнесмен получает выписку из единого реестра ЕГРИП и свидетельство о постановке на учет как плательщика налогов. Справку о применении УСН налоговой службой не выдается . Поэтому необходимо оставить себе второй экземпляр заявления, на котором будут стоять реквизиты фискального учреждения (штамп, подпись инспектора, дата).

Обратите внимание! Ранее налоговая отправляла сведения о новом предпринимателе в Пенсионный Фонд и ФСС (Фонд социального страхования). Из этих организаций приходили соответствующие извещения. С 1.01.2017 г. обязательства по сбору страховых взносов частично возложены на ФНС (внесены соответствующие изменения в налоговый кодекс).

Все этапы регистрации компании

Регистрация предприятия в форме ООО, АО, товарищества или под эгидой некоммерческой организации - процесс более трудоемкий. К заявлению и паспортам учредителей потребуется приложить пакет деловых бумаг. Если написан и согласован устав (главный и единственный учредительный документ), остальные этапы - обычно не представляют затруднений.

Порядок действий при регистрации юридического лица примерно такой же, как при оформлении ИП (то есть следует собрать документы, написать заявление, оплатить госпошлину). Но создание компании потребует проведения предварительной работы. В то время как от индивидуального предпринимателя не требуют ничего, кроме паспорта, при регистрации общества или товарищества придется предоставить целый пакет бумаг.

Схема создания коммерческой организации

1. Проводится собрание учредителей по вопросу создания компании (этот этап должен быть отражен в протоколе; желательно подписать его всем собравшимся). Если учредитель один, оформляется письменное решение о создании организации.

2. Между партнерами подписывается учредительный договор. Он необходим, если соучредителей несколько, но, по новому законодательству, его не нужно предоставлять в налоговую службу.

3. Составляется письменный устав, в котором отражены все аспекты деятельности компании.

4. Заполняется заявление на регистрацию.

5. Оплачивается пошлина (на 01.01.2017 - 4 000 рублей).

6. Пишется заявление на УСН (если это целесообразно).

Это интересно! Современная форма заявления рассчитана на машинную обработку данных. В связи с этим государственные органы требуют строго придерживаться правил заполнения. Значительно облегчают работу бесплатные сервисы, позволяющие сформировать полный пакет документов в электронном виде и заполнить его своими данными.

Этапы предварительной работы	Требования	Комментарии
Решение о создании предприятия или протокол общего собрания	Если учредитель один, он единолично принимает письменное решение о создании фирмы. Если партнеров несколько - оформляется протокол собрания.	Регистрацию компании проводят в течение 3-х месяцев со дня проведения собрания.
Уставной капитал (УК)	Минимальный размер УК - 10 000 рублей. Внести их можно только деньгами; если уставной капитал больше указанной суммы «излишек» разрешается вносить в виде ценного имущества.	От того, какую долю внесет каждый компаньон в уставной капитал, зависит часть его собственности в компании и доля в распределении будущей прибыли.
Юридический адрес	Для подтверждения юридического адреса заявители должны предоставить в ФНС гарантийное письмо. В нем арендодатель подтверждает, что предоставит помещение регистрируемому предприятию.	Хотя в Жилищном Кодексе РФ указано, что коммерческую деятельность запрещено проводить в жилом помещении, иногда ООО (или другую организацию) регистрируют на домашний адрес одного из соучредителей. При этом владелец квартиры или дома должен предоставить свидетельство о праве собственности на жилое помещение и согласие других собственников. Однако это норма спорная, и ФНС может отказать в регистрации по домашнему адресу.
	При создании организации важно зафиксировать документально свод правил, по которым будет работать компания. Этот свод правил называют уставом.	Устав - единственный учредительный документ, требуемый законодательством. В нем оговариваются все вопросы, связанные с деятельностью компании (создание и управление, руководящие органы, смена собственника, порядок ликвидации).

Как и в случае с ИП, документы можно принести лично, прислать по почте, передать с доверенным лицом или принести в многофункциональный центр (МФЦ). А также зарегистрировать компанию в режиме онлайн (но для этого понадобится электронная подпись).

В Москве документы принимают от заявителя только при личном посещении . Но именно в столице начал работу новый сервис по оформлению бизнеса - через DHL Express и Pony Express (ФНС заключила с ними соглашение о доставке документов в обе стороны).

Важно! Если в регистрационных бумагах будут обнаружены ошибки и/или противоречия с действующим законодательством, предприятие не зарегистрируют и деньги не вернут.

Итак, для регистрации бизнеса в форме юридического лица необходимо:

Заявление - в 2 экз.;

Устав - в 2 экз.;

Гарантийное письмо от собственника нежилого помещения;

Заверенные копии паспортов и подписи тех учредителей, которые не смогут присутствовать лично ;

Квитанция о внесении госпошлины.

Есть нюанс. В современном законодательстве отсутствует требование об обязательной прошивке многостраничных документов. По старинке их скрепляют или прошивают - так удобнее самим заявителям.

Важно! Соучредители ставят подписи в присутствии инспектора налоговой службы или нотариуса.

Как и когда открыть расчетный счет

Расчетный счет открывается в любом банке после завершения регистрации . Финансовому учреждению необходимо предоставить выписку из ЕГРЮЛ, справку из Росстата и некоторые другие документы по запросу. Об открытии счета следует уведомить налоговую, Пенсионный Фонд, ФСС. За несвоевременное сообщение - штраф 5 000 рублей .

Из-за каких ошибок чаще отказывают в регистрации

Неправильно заполнено заявление;

Неправильно указаны реквизиты в платежном документе;

Неправильно составлено (или не предоставлено) гарантийное письмо от арендодателя;

На представленный юридический адрес оформлено множество предприятий;

Представлен неполный пакет документов (нет 2-го экземпляра устава, отсутствует протокол собрания).

Что учредители получают на руки после регистрации организации

Лист записи из единого реестра ЕГРЮЛ;

Свидетельство о постановке на налоговый учет;

Один из двух экземпляров устава с пометкой налоговой службы.

Регистрация бизнеса в вопросах и ответах

1. Может ли один человек зарегистрировать несколько ИП?
2. Нужен ли ИП юридический адрес	Нет. ИП «привязан» к своему домашнему адресу. Но предприниматель может снять офис и сообщать его координаты своим деловым партнерам.
3. Нужны ли ИП печать и расчетный счет в банке?	По сути ИП может работать без печати и банковского счета. На практике работать с ними удобнее.
4. Может ли нерезидент зарегистрировать фирму в России?
5. Кто именно подает документы?	В налоговый орган могут прийти все учредители (каждый из них должен подписать заявление 11001). Если кто-то из компаньонов отсутствует, его подпись предварительно подтверждает нотариус.
6. В каком территориальном подразделении ФНС происходит регистрация компании?	По принадлежности юридического адреса.
7. Как правильно выбрать ОКВЭД	Чтобы правильно выбрать вид деятельности в новом классификаторе ОКВЭД-2, пользуются принципом «от общего к частному» - ищут подходящий раздел, затем класс, внутри класса выбирают подкласс и код. В заявлении требуется указать именно код (не раздел и не класс!), он состоит из 4-х цифр, разделенных точкой. Предприниматель может выбрать несколько видов деятельности (один - основной, другие - «про запас»). Ограничений на выбор видов деятельности нет. В дальнейшем код можно изменить/добавить/удалить; правда, эта процедура не бесплатная.
8. Обязательно ли прописывать виды экономической деятельности в уставе?	Нет, не обязательно.
9. Зачем подписывать учредительный договор, если он не входит в список обязательных документов?	В договоре фиксируются права всех партнеров, так как в устав сведения об учредителях можно не включать. В случае передачи (продажи) части бизнеса именно учредительный договор подтвердит права конкретного лица.
10. Можно ли предоставить договор аренды вместо гарантийного письма?	Договор аренды заключается с юридическим лицом . Поскольку оно еще не создано, договора аренды быть не может; его заменяет гарантийное письмо. Если договор заключен с одним из соучредителей как с физическим лицом, для налоговой он не действителен, так как соглашение заключается между арендодателем и новой организацией (то есть между двумя юридическими лицами).
11. Могут ли повторяться названия организаций?	Да, так как идентификация предприятия производится по ИНН, а не по названию. Но закон накладывает ограничения на использование слов «российский», «Российская Федерация». Также запрещено включать официальные наименования государственных органов и иностранных государств.

Подведем итоги

Современное законодательство предоставляет определенную свободу в выборе форм ведения бизнеса и способов его регистрации. Если провести предварительную работу, ознакомиться лично с соответствующими статьями Налогового и Гражданского кодексов, процесс регистрации бизнеса станет простым и понятным. Поскольку в региональных фискальных службах есть свои специфические требования, лучше обратиться к ним за разъяснениями заранее.

Это интересно! Описанную процедуру регистрации компании можно не проходить, если приобрести готовый бизнес (актуально только для юридического лица). Потребуется внести изменения в учредительные документы и заплатить пошлину 800 рублей за фиксацию этих изменений в налоговой службе.